MASAK Yükümlülük Denetimi ve Uyum İncelemesi

MASAK yükümlülük denetimi nedir?

Yükümlülük denetimi, 5549 sayılı Kanun ve ilgili ikincil mevzuatta düzenlenen yükümlülüklerin yerine getirilip getirilmediğinin kontrolüdür. Denetimde kimlik tespiti, gerçek faydalanıcı, iş ilişkisinin amacı, risk değerlendirmesi, kayıtların muhafazası ve gerektiğinde şüpheli işlem bildirimi süreçleri birlikte ele alınabilir.

Uyum incelemesi ve uyum programı

Bazı yükümlü grupları için kurum politikası, risk yönetimi, izleme-kontrol, uyum görevlisi, eğitim ve iç denetim gibi unsurları içeren uyum programı zorunludur. Önce işletmenin hangi yükümlü grubunda olduğu ve hangi yükümlülüklerin somut olarak kendisine uygulandığı belirlenmelidir.

Müşterinin tanınması ve gerçek faydalanıcı

KYC dosyasının amacı yalnız kimlik fotokopisi toplamak değildir. Müşterinin kimliği, temsil durumu, gerçek faydalanıcı, faaliyet konusu, iş ilişkisinin amacı ve işlem profili bir bütün olarak değerlendirilmelidir.

Şüpheli işlem bildirimi

Şüpheli işlem değerlendirmesi yalnız tutara bağlı mekanik bir karar değildir. İşlemin ekonomik amacı, müşteri profili, işlem deseni, bağlantılı kişiler ve makul açıklamalar birlikte değerlendirilir. Bildirimin gizliliği ayrıca önemlidir.

İdari para cezası riski

MASAK mevzuatındaki yükümlülük ihlalleri idari yaptırımları gündeme getirebilir. Ceza değerlendirmesinde ihlal edilen yükümlülük, tarih, yükümlü türü ve yürürlükteki düzenleme esas alınmalıdır.