KDV iadesi dosyası nasıl hazırlanır?
İade dosyasının başlangıç noktası iade hakkını doğuran işlemin doğru sınıflandırılmasıdır. Sonrasında indirilecek KDV listesi, yüklenilen KDV listesi, satış veya ihracat belgeleri, ödeme ve diğer tevsik edici belgeler kontrol edilir.
YMM KDV iadesi tasdik raporu
Mevzuatın YMM raporu ile iadeye izin verdiği durumlarda YMM tasdik raporu, iade talebinin temel dayanaklarından biridir. Raporlama öncesinde faturalar, tedarikçiler, ödeme akışı ve iade hesabı kontrol edilir; gereken hallerde karşıt inceleme yürütülür.
İndirilecek ve yüklenilen KDV farkı
İndirilecek KDV, mükellefin alışları nedeniyle indirim konusu yaptığı KDV'yi; yüklenilen KDV ise iade hakkı doğuran işlemle ilişkilendirilen ve iade hesabına esas olan KDV'yi ifade eder. İki listenin amacı ve kapsamı aynı değildir.
Nakden ve mahsuben iade
İadenin nakden veya mahsuben talep edilmesi, işlem türüne ve uygulanacak usule göre farklı belge ve kontrol süreçleri doğurabilir. Talep öncesinde iade türü, dönem, tutar ve varsa teminat/YMM raporu şartları birlikte değerlendirilmelidir.
Resmî ve güvenilir kaynaklar
GİB – KDV Genel Uygulama Tebliği ↗Dosyanız için mesleki değerlendirme
Gelen yazı, rapor, iade dosyası veya uyum sürecinizin kapsamını paylaşarak KAR YMM ile iletişime geçebilirsiniz.
E-posta gönder →